매출채권 팩토링

팩토링에는 네 주체가 있습니다. 사업주, 고객사, 청구서, 그리고 팩터(팩토링 회사)입니다. 전체 흐름은 다음과 같습니다.

1. 납품하고 청구서를 발행합니다. 작업이 끝났거나 화물이 인도되었습니다. 평소 거래 조건대로 청구서를 발행합니다. 순 30일, 순 60일 등 고객사가 쓰는 조건 그대로입니다.

2. 청구서를 매각합니다. 팩터가 청구서를 확인한 뒤 청구 금액의 80%~95%를 선지급금으로 송금합니다. 계좌 개설이 끝난 후에는 보통 24시간 이내에 이루어집니다.

3. 고객사가 팩터에게 대금을 지급합니다. 대금은 청구서의 원래 만기일에 팩터에게 지급됩니다. 고객사의 업무 절차는 거의 달라지지 않습니다. 송금처가 바뀌는 것이 전부입니다.

4. 잔액을 받습니다. 청구서 대금이 지급되면 팩터가 유보해 둔 금액에서 수수료를 제외하고 지급합니다.

예를 들어 보겠습니다. $40,000짜리 운송 청구서를 선지급률 90%, 30일당 수수료 2%의 조건으로 팩토링한다고 하겠습니다. 청구서가 확인되는 날 $36,000을 받습니다. 고객사가 45일째에 대금을 지급하면 수수료는 청구서 금액의 3%인 $1,200입니다. 팩터는 남은 $4,000에서 이 수수료를 제외한 $2,800을 지급합니다. 총 $40,000 중 $38,800을 받으셨고, 그중 $36,000은 고객사가 실제로 대금을 지급하기 6주 전에 들어왔습니다.

팩토링은 같은 자금 공백을 메우는 여러 방법 중 하나입니다. 어떤 상품이 맞는지는 자금이 어디에 묶여 있는지에 달려 있습니다.

자금이 납품 완료된 청구서에 묶여 있다면: 팩토링. 매출채권은 이미 존재합니다. 부채를 지는 것이 아니라 보유한 자산을 매각하는 것입니다.

주문품이 출하되기 전에 자금이 묶여 있다면: 발주서 금융. 확정된 발주서를 근거로 자금 제공자가 공급업체에 대금을 지급하여 완제품을 생산하고 납품할 수 있게 합니다. 두 상품을 가르는 기준은 납품입니다. 팩토링은 작업이 끝난 뒤의 청구서에 자금을 제공하고, 발주서 금융은 그 이전의 생산에 자금을 제공합니다.

입금 규모를 바탕으로 이번 주에 운영 자금이 필요하다면: 매출 기반 금융. 매출채권이 아니라 은행 입금액을 기준으로 금액이 정해지고, 24~48시간 이내에 자금이 지급되며, 주별, 격주별 또는 월별 일정으로 상환합니다. 팩토링할 B2B 청구서가 없는 사업, 그리고 현재의 매출채권만으로는 부족한 B2B 사업에 적합합니다.

일시금 대신 상시 이용 한도를 원하신다면: 사업자 신용 한도. 신용 한도는 사업주 본인의 신용 프로필을 바탕으로 하는 회전식 부채입니다. 필요할 때 인출하고 인출한 잔액에 대해서만 이자를 냅니다. 팩토링은 매출에 따라 자동으로 규모가 커집니다. 신용 한도는 설정된 한도까지로 제한되지만, 사용하지 않는 동안에는 비용이 들지 않습니다.

두 가지를 함께 쓰는 사업도 있습니다. 인력 공급 업체가 급여 지급을 위해 청구서를 팩토링하고, 그 밖의 용도를 위해 신용 한도를 열어 두는 식입니다. 어느 쪽이 맞는지 확실치 않으시면 신청해 주십시오. 심사팀이 숫자로 가능한 방안을 안내해 드리겠습니다.

• 선지급률. 일반적인 범위는 80%~95%입니다. 무엇이 사업주의 선지급률을 결정하는지, 시간이 지나면서 어떻게 올릴 수 있는지 문의하십시오.
• 수수료 부과 방식. 고객사가 언제 지급하든 일률적으로 2%를 부과하는 방식과 30일당 2%를 부과하는 방식은, 지급이 느린 고객사에 대해서는 비용이 크게 달라집니다. 어느 쪽에 서명하는지 정확히 아셔야 합니다.
• 소구 조건. 팩터가 청구서를 사업주에게 되돌릴 수 있는 경우는 언제이며, 만기 후 며칠이 지나면 그렇게 되는지 확인하십시오.
• 최소 물량과 계약 기간. 월 최소 물량을 약정하거나 12개월 계약을 요구하는 계약이 있고, 월 단위로 청구서마다 진행하는 계약도 있습니다.
• 통지 및 업무 처리. 고객사가 대금 지급 안내를 어떻게 받고 무엇을 보게 되는지 확인하십시오. 일부 사업주에게는 수수료보다 이 부분이 더 중요합니다.